县人大常委会：

　　根据县第十九届人民代表大会第四次会议审查批准的《关于德化县2024年预算执行情况和2025年预算草案的报告》，目前，2024年决算已经汇编完成。按照《预算法》等法律规定，现向县第十九届人大常委会第二十八次会议提出2024年县财政决算（草案）报告，请予审议。

　　2024年在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届三中全会精神和习近平总书记在福建考察时的重要讲话精神，巩固提升主题教育成果，深化拓展“三争”行动，深入开展“提标增效”活动，提质增效实施积极财政政策，加强财政资源统筹运作，持续深化财政管理改革，扛牢财政安全平稳运行，为推进经济社会高质量发展提供坚实财政保障，财政决算情况总体较好。

　　一、财政收支决算情况

　　（一）一般公共预算收支决算情况

　　全县一般公共预算收入191195万元，完成调整预算的100.6%，比上年增长3.5%。加上上级补助收入188701万元、地方政府一般债务转贷收入44411万元、上年结转收入45670万元、调入资金1502万元、动用预算稳定调节基金66557万元，收入合计538036万元。

　　全县一般公共预算支出398050万元，比上年增长0.75%。加上上解上级支出13140万元、债务还本支出30510万元、安排补充预算稳定调节基金11810万元、援助其他地区支出172万元，支出合计453682万元。

　　收支相抵，结转下年支出84354万元（含部门结转指标43702万元），按规定结转下年度使用。

　　（二）政府性基金预算收支决算情况

　　全县政府性基金收入108788万元，完成调整预算的90.4%，比上年下降58.9%。加上上级补助收入7012万元、地方政府专项债务转贷收入161461万元、上年结转收入67306万元，收入合计344567万元。

　　全县政府性基金支出274382万元，比上年下降22.6%。加上上解上级支出751万元、债务还本支出50332万元，支出合计325465万元。

　　收支相抵，结转下年支出19102万元，按规定结转下年度使用。

　　（三）国有资本经营预算收支决算情况

　　全县国有资本经营预算收入953万元，完成调整预算的100%，比上年下降22.1%。加上上级补助收入5万元，收入合计958万元。

　　全县国有资本经营预算支出804万元（含调出资金799万元），比上年下降34.6%。

　　收支相抵，结转下年支出154万元，按规定结转下年度使用。

　　（四）社会保险基金预算收支决算情况

　　全县社会保险基金收入35486万元，完成年初预算的100.5%，比上年下降2.1%。加上上年结转收入34533万元，收入合计70019万元。

　　全县社会保险基金支出33539万元，比上年增长4.7%。

　　收支相抵，结转下年支出34680万元，按规定结转下年度使用。

　　（五）债务举借情况

　　因省财政厅正式文件尚未下达，据初步估算我县2024年债务限额1175776万元（其中一般债务限额382096万元、专项债务限额793680万元）。至2024年12月底全县政府债务余额1126365万元（其中一般债务363891万元、向国际组织借款1855万元、专项债务760619万元）。政府债务规模控制在省财政厅核定的债务限额之内，债务足额按时还本付息，债务风险可控。

　　（六）超收财力安排情况

　　2024年地方一般公共预算超收财力1195万元，按规定全部安排预算稳定调节基金。

　　（七）预算稳定调节基金情况

　　2024年预算稳定调节基金上年结转146509万元，2024年年初预算使用66557万元，年底转入11810万元，年底结转91762万元，经人大批准2025年年初预算使用76021万元，目前余额为15741万元。

　　（八）“三公”经费执行情况

　　2024年全县“三公”经费支出1288万元（其中：因公出国（境）费91万元、公务接待费235万元、公务用车购置及运行维护费962万元），比上年增加63万元、增长5.1%。主要是陶瓷海外文化宣传展会增加出国（境）经费63万元；上级检查公务接待增加63万元；公务用车购置增加66万元，公务用车运行维护费减少129万元。

　　（九）资金使用绩效评价开展情况

　　坚持预算和绩效管理一体化，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，对2个新立项的重大项目开展事前绩效评估审核，完成了1400个细化项目28.31亿元绩效目标批复及运行监控，对全县2075个项目涉及金额43亿元和84个部门整体开展绩效自评工作，并选取8个项目支出和3个部门整体支出实施重点绩效评价工作，涉及单位25个，资金总额为3.6亿元。

　　二、2024年财政预算执行效果及决算情况

　　（一）稳定预期，依法依规组织财政收入。一是依法依规税费征管。健全市县纵向贯通、财税横向联动的收入组织长效机制，加大依法征收、科学理财力度，持续提升税收管理精细化水平，深入挖掘潜在税源，规范非税收入征收，确保各项税费应收尽收。2024年全县一般公共预算总收入27亿元，同比下降0.4%，其中一般公共预算收入19.12亿元，同比增长3.5%。税收总收入19.18亿元，下降0.9%，占总收入比重为71.1%，地方级税收收入11.3亿元，增长5.4%，占地方级收入比重为59.1%，非税收入7.82亿元，增长0.7%，占总收入的28.9%。二是挖掘盘活资产资源。积极研究土地出让新模式，深化市场研判和意向排摸，调整土地供应结构，谋深谋细出让时序与节奏，全力稳定预期，推动房地产市场平稳健康运行。合理统筹部门存量，缓解财政保障压力，全面清理部门及财政专户存量资金，2024年共收回盘活结转结余资金1.33亿元。加快推进行政事业单位国有资产盘活，全年全县公共资源交易平台完成公共产权交易1023宗，成交310宗，成交金额2.26亿元，增值金额0.3亿元，增值率15.42%。三是深耕细作要素争取。密切关注国家财税、金融、房地产等领域重大政策，全力以赴向上争取，凝聚稳经济、稳增长、稳投资的要素合力。提前筛选管长远、利大局的项目清单，加快优质项目滚动接续储备，多层次拓展项目申报面、优化项目类型，严格把关项目前期申报流程，提高项目成熟度和申报质量，全力争取国债、政府专项债等政策支持。全年向上争取补助资金18.94亿元，增长6.29%；争取政府债券资金20.59亿元。同时加强债券资金使用调度，加速债券资金拨付，加快形成实物工作量，全年完成支出进度100%，居省、市前列，2022年以来连续三年取得全市政府债券资金管理和支出进度考评第一名，累计获得正向激励资金900 万元。

　　（二）夯实基础，推动新质生产力加速聚集。一是进一步完善财政支持体系。坚持产业发展与财政增收并重，兑现惠企资金2.2亿元，落实落细支持民营企业高质量发展若干措施“72条”任务清单，保障一揽子惠企政策高效精准实施，迭代推动惠企政策直达快享。支持开展“推动内外贸高质量发展”专项行动，鼓励企业拓展境外市场，培育壮大商贸主体，推动构建完善供应链体系。安排5000万元人才专项资金，强化各类人才创造活力竞相迸发。深化园区标准化建设改革，2024年全县产业园区共获得专项债支持7.08亿元，有效形成“以园聚链、以链集群”的新发展格局。二是财税金协同提振市场活力。巩固拓展减税降费成效，继续落实好小规模纳税人增值税减免、小微企业和个体工商户所得税优惠等政策，延续实施十三类行业留抵退税，切实提高税费政策支持精准性、有效性，充分释放政策红利。2024年为经营主体减轻负担约2.18亿元。用好用足财政贴息、政府性融资担保、政府引导基金等纾困政策工具，构建“以投带引、以金促引、产融联动”金融支持模式。三是多措并举赋能文旅经济发展。落实县委文旅融合战略要求，支持推动文旅市场回暖复苏，引导旅游景区创建和乡村旅游开发，积极鼓励创建省级旅游景区、旅游民宿集聚区及乡村旅游重点村镇，进一步活跃文旅市场，激发释放消费潜力。促进文旅产业高质量发展，支持文旅经营主体提质升级，补齐文旅产业链集群短板弱项。推动打响“世界瓷都·自在德化”旅游IP，高质量举办“海峡杯”两岸轮滑交流赛、全省大学生轮滑锦标赛和“世界瓷都·德化”环云龙湖山地自行车赛等特色文化旅游体育活动，串联东、中、西三条旅游路线，突出我县文旅特色和整体优势。强化文旅宣传推介，支持国家宝藏走进德化、澳门德化白瓷主题展和香港德化陶瓷文旅商贸展等多场推介活动，支持拍摄《南海一号》第二季纪录片，凝聚旅游资源宣传合力，提升品牌知名度、影响力。

　　（三）保障重点，高标保障城乡统筹发展。一是加强重点项目财力保障。围绕财政性资金内部挖潜，综合考虑财政承受能力、可持续发展能力，梳理建立财政性重点项目拼盘集中力量办大事，创新完善“财政+国企+金融”融合运作机制，规范高效使用中央预算内投资、超长期特别国债、地方政府专项债券及其他政策性资金，切实提高财政资源配置效率。全年拨付40.41亿元支持公路、保障性住房、教育、文化、农林水利等领域共131个财政性投资重点项目建设。二是推进城乡融合发展。积极探索“政府撬动+国企联袂+村集体投入+居民参与”城市更新模式，建设城乡建设品质提升省级样板工程及保障性安居工程、租赁住房，开展老旧小区、棚户区改造，倾力打造红旗坊·文旅产业园、德化窑（屈斗宫片区）国家考古遗址公园、宝霞路特色商业街区等项目。安排“一清二整三美化”资金3000万元，创新性探索农村人居环境整治整县推进，深度融合“一县一溪一特色”田园风光示范区，提升乡村建设水平，建设宜居宜业宜游和美乡村。争取中央专项彩票公益金支持地方社会公益事业发展资金1380万元，有力支持社会公益事业发展。三是构建内外循环推动高水平对外开放。支持实施“抓开放招商促项目落地”、“聚侨引侨和泉商回归”等专项行动，组织参加国内外各大展览展销活动，不断提高世界瓷都曝光度。以推动“闽菜”传承发展为主线，助力“一县一桌菜”美食美器推介活动、《中国美食大会》德化篇节目合作，讲好美食与陶瓷故事。持续开展“全闽乐购”德化促消费活动，积极推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动，畅通资源循环利用链条，促进投资和消费潜力释放。

　　（四）保障民生，扎实推进共富示范先行。贯彻以人民为中心的发展思想，尽力而为、量力而行、久久为功，坚持将经济和财政发展成果最大限度惠及民生，用于民生支出31.31亿元，占全县一般公共预算支出比重持续保持近八成（78.65%）。一是教育优质均衡发展方面。教育总支出12.65亿元，其中教育事业费支出10.42亿元，增长7%。落实教育支出“两个只增不减”，支持教育优先发展，持续实施公办幼儿园结构优化与质量提升工程，推进义务教育公办学校扩容建设，改善普通高中学校办学条件，强化困难学生资助经费保障，支持实施职业教育达标工程；教育基建支出2.23亿元，用于推进6个新建、改扩建工程建设，有序增加城镇学位供给。二是乡村振兴落实方面。农林水支出6.38亿元，增长16.9%。巩固拓展脱贫攻坚成果，发展壮大乡村特色产业，扎实推进乡村建设，持续加大“三农”投入，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。保障粮食安全生产，发放耕地地力保护补贴0.16亿元，足额安排粮食风险基金0.07亿元，促进提升粮食综合生产能力。支持巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出0.76亿元，持续做好高标准农田建设。推进乡村振兴（扶贫惠民）资金在线监管平台扩面提质，监管资金项目54项，累计监管资金超1.19亿元，惠及群众1.09万人次。三是公共卫生服务方面。卫生健康支出1.93亿元，支持中医药服务能力提升、中医药人才建设和传承创新等。支持分级诊疗体系建设，实施县域医共体能力提升，支持县级公立医院、基层医疗卫生机构和薄弱乡镇卫生院能力提升，将基本公共卫生服务人均财政补助标准从89元提高到94元；落实乡镇卫生院人员经费等补助政策，支持落实城乡居民基本医保待遇、巩固大病保险保障水平。四是社会保障体系方面。社会保障和就业支出4.11亿元，支持落实各类就业创业政策，健全就业公共服务体系，促进高校毕业生与重点群体就业创业，助力稳就业保民生。持续推进社会保险制度改革，城乡居民基础养老金省定标准提高到每人每月170元；支持城乡低保、特困供养、临时救助等。大力推进社会福利事业发展，支持建设示范性长者食堂、开展养老服务从业人员培训等为民办实事项目。将困难残疾人生活补贴提高到每人每月114元，将生活困难的重度残疾人一级、二级护理补贴分别提高到每人每月137元、114元；支持促进残疾人就业创业、提升残疾人康复服务能力等。健全退役军人保障制度，保障优抚对象、军休干部、军队转业干部和退役士兵等群体各项待遇落到实处。五是绿色生态环保方面。投入4159万元用于支持生态系统修复，加快推进九龙江流域山水林田湖草沙一体化保护和修复工程、历史遗留废弃矿山生态修复工程、国家生态文明试验区重点项目建设。落实重点流域生态保护和综合性生态保护补偿等政策，促进生态环境质量持续改善和提升。

　　（五）深化改革，持续强化预算刚性约束。一是推动财政管理改革。进一步深化零基预算改革，迭代优化项目库管理机制、预算审核机制和预算支出标准体系，完善能增能减、有保有压的动态分配机制。二是坚持政府带头过紧日子。坚持量入为出，建立健全节约型财政保障机制，坚持政府习惯过紧日子，进一步厉行节约，提出严格预算执行、严控基建项目、加强绩效评价等8条措施，不断优化财政支出结构，把节省出的财力用于保民生、促发展。三是深化预算绩效融合，将绩效评估作为政策和项目出台必备条件，完善预算安排与绩效结果挂钩机制，深化政府投资项目全生命周期绩效评估机制运用，开展“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效闭环管理，实现预算资金安排与绩效评价结果的有效衔接，全面提高财政资源配置效率和资金使用效益。四是坚决守牢财政风险底线。常态化开展“三保”动态监管，持续做好库款管控精细化管理，确保财政平稳可持续运行。稳妥有序化解隐性债务，将还本付息资金纳入预算管理，确保足额覆盖全年到期政府债务本息。不折不扣传导落实财经纪律，加大财会监督力度，确保不发生重大财经纪律和审计问责风险。

　　从总体上看，2024年受外部环境不稳定、不确定、难预料等影响，全县上下迎难而上主动作为，狠抓收入，严控支出，财政预算执行情况总体良好。但是财政运行和管理工作中仍然存在和面临着不少的问题和困难，主要表现在：一是财政收入处于增长承压期。当前经济发展过程中的结构性、周期性矛盾相互交织，有效需求不足、社会预期转弱等，经济持续回升的基础仍不稳固，部分企业生产经营困难，群众就业增收面临压力，财政收入增长后劲不足。二是财政支出处于结构优化期。各领域对财政资金需求增加，特别是重点领域和刚性支出持续增加，“三保”支出压力增大，财政收支矛盾突出、预算平衡难度加大。三是还本付息处于集中高峰期。随着政府债券规模逐渐扩大，地方政府债务偿还压力逐年加大，剩余隐性债务需要真金白银偿还，化债任务较为繁重，债务还本付息仍将持续攀升。

　　对此，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大的监督和指导，大力培植财源，积极向上争取，提高防范风险意识，强化政府债务管理，不断提升财政预算管理水平，为建设共同富裕的山区范例这一战略目标提供财力保障。

　　附件：2024年度德化县财政收支决算表（草案）

　　德化县人民政府

　　2025年8月26日

　　（此件主动公开）